최근 주식시장의 상승으로 주식형펀드에 가입한 고객들이 평가금액을 궁금하게 생각하고 있다. 그러나 단순히 평가금액만을 전해 들을 뿐 여전히 간접상품에서 사용되는 용어 및 평가금액 산출 방법에 대해서는 생소한 듯하다. 운용내역서 또는 투자신탁통장에서 평가금액 확인하는 방법과 간략한 용어를 알아본다.

▲펀드평가금액 = (잔고좌수 × 평가일 기준가격 / 1000)-정상소득세-정상주민세
펀드평가금액은 엄밀히 말하면 실제 수익자가 환매를 청구한 것은 아니므로. 평가일까지의 발생한 수익금에서 세금을 차감하지 않은 금액을 말하지만. 실무적으로 고객 입장에선 평가금액과 출금가능금액을 혼용해서 이해하고 있는 경우가 많아 세후 평가금액을 안내하는 경우가 일반적이다.

▲기준가격 = (총순자산가치-수수료 / 수익증권 잔존 수량)
기준가격은 펀드 1좌당 순자산가치를 말하는데. 직전일 현재 펀드내 보유중인 자산을 평가한 금액에서 자산의 매매로 인한 미결제대금. 미지급신탁보수 등과 같은 부채총액을 차감하면 당해 펀드의 수익자에게 분배할 수 있는 총금액을 산출할 수 있다.

▲과표기준가격= (원본 + 과세대상수익-과세대상비용) / 좌수
과표기준가격이란 이자 및 배당소득세 산정을 위한 과세표준소득 산출시 기준이 되는 가격을 말하는데. 과세대상수익으로는 배당금. 이자. 채권 등의 매매차익. 주식·주가지수 관련 장내 파생상품을 제외한 파생상품이 있으며. 비과세대상수익으로는 상장·등록·벤처 기업의 평가 및 매매차익. 주식·주가지수 관련 장애 파생상품이 있다. 한길(미래에셋창원지점 과장)